Casino Gewinne versteuern in der Schweiz: Was steuerfrei ist und was nicht

7 Min. Lesezeit

Muss man Casino Gewinne in der Schweiz versteuern? Meistens nicht, aber es kommt darauf an, wo du gewonnen hast. Entscheidend ist die Bewilligung des Anbieters nach dem Geldspielgesetz (BGS). Je nachdem ist ein Gewinn ganz steuerfrei, bis zu einem Freibetrag von gut einer Million Franken steuerfrei oder ab dem ersten Franken Einkommen.

Vorab: Dieser Artikel ist eine allgemeine Information und keine Steuerberatung. Die Einkommenssteuer wird von den Kantonen veranlagt, und deren Praxis unterscheidet sich im Detail. Im Zweifel fragst du dein kantonales Steueramt.

Die Übersicht für das Steuerjahr 2026

Die Regeln für die direkte Bundessteuer stehen in Art. 24 Bst. i bis j des Bundesgesetzes über die direkte Bundessteuer (DBG). Für die Kantone gilt Art. 7 Abs. 4 des Steuerharmonisierungsgesetzes (StHG) sinngemäss.

Casino Gewinne versteuern: Spielbank vor Ort und online

Was du am Roulettetisch oder am Automaten in einer konzessionierten Schweizer Spielbank gewinnst, ist steuerfrei, unabhängig von der Höhe. Der Grund: Die Spielbanken zahlen bereits eine Spielbankenabgabe auf ihrem Bruttospielertrag, die grösstenteils in die AHV fliesst. Eine Ausnahme gilt nur für Personen, die das Spielen als selbständige Erwerbstätigkeit betreiben, etwa Berufspokerspieler.

Für die Online-Angebote derselben Spielbanken gilt eine andere Regel. Hier ist der einzelne Gewinn bis zum Freibetrag steuerfrei. Dieser betrug bei der Einführung 2019 CHF 1 Million und wird seither der Teuerung angepasst: 2025 waren es CHF 1’070’400, für Gewinne ab dem 1. Januar 2026 sind es CHF 1’071’000. Steuerbar ist nur der Teil darüber. Wer online CHF 1’200’000 gewinnt, versteuert also CHF 129’000, abzüglich der zulässigen Einsatzkosten.

Der Betrag gilt für die direkte Bundessteuer. Die Kantone legen ihren Freibetrag selbst fest; viele liegen bei rund CHF 1 Million oder übernehmen den Bundeswert.

Lotto Gewinn und Steuern in der Schweiz

Lotterien, Sportwetten und Geschicklichkeitsspiele, die automatisiert, online oder interkantonal durchgeführt werden, heissen im Gesetz Grossspiele. Dazu gehören Swiss Lotto, Euro Millions und die Sportwetten von Swisslos und Loterie Romande. Es gilt derselbe Freibetrag von CHF 1’071’000 pro Gewinn. Ein Sechser mit CHF 400’000 ist damit steuerfrei. Bei einem Jackpot von CHF 5 Millionen sind CHF 3’929’000 als Einkommen steuerbar.

Vom steuerbaren Teil darfst du pauschal 5% als Einsatzkosten abziehen, begrenzt auf einen Höchstbetrag von gut CHF 5’000 (Art. 33 Abs. 4 DBG). Bei Online-Spielbankenspielen sind stattdessen die im Steuerjahr vom Spielerkonto abgebuchten Einsätze abziehbar, bis gut CHF 26’000. Auch diese Beträge werden periodisch angepasst.

Kleinspiele und Wettbewerbe

Gewinne aus Kleinspielen sind steuerfrei, sofern die Veranstaltung kantonal bewilligt ist. Darunter fallen Tombolas, das Lotto des Turnvereins, lokale Sportwetten und kleine Pokerturniere mit tiefen Startgeldern.

Etwas anderes sind Gewinnspiele zur Verkaufsförderung, zum Beispiel Wettbewerbe von Detailhändlern oder Medien. Sie unterstehen nicht dem BGS. Hier gilt eine Freigrenze von CHF 1’100: Ein Gewinn darunter ist steuerfrei, ein Gewinn darüber ist in voller Höhe steuerbar.

Ausländische und nicht bewilligte Anbieter

Für Online-Casinos und Wettanbieter ohne Schweizer Bewilligung gibt es keinen Freibetrag. Jeder Gewinn ist zu 100% steuerbares Einkommen und wird zum übrigen Einkommen gezählt. Dasselbe gilt für Gewinne in einem Casino im Ausland, etwa in Konstanz, Campione oder Las Vegas.

Dazu kommt: Solche Online-Angebote dürfen sich nicht an Spieler in der Schweiz richten. ESBK und Gespa führen öffentliche Sperrlisten, und die Internetanbieter blockieren die Seiten. Du hast dort keinen Schweizer Spielerschutz und keinen durchsetzbaren Anspruch auf Auszahlung. Mehr dazu im Guide Ist Online-Casino in der Schweiz legal?

Verrechnungssteuer: 35% auf den Teil über dem Freibetrag

Bei Grossspielen und Online-Spielbankenspielen zieht der Schweizer Veranstalter auf dem Gewinnanteil über dem Freibetrag 35% Verrechnungssteuer ab und überweist sie der ESTV (Art. 6 Verrechnungssteuergesetz, VStG). Gewinne bis CHF 1’071’000 werden ohne Abzug ausbezahlt.

Die Verrechnungssteuer ist keine zusätzliche Steuer. Deklarierst du den Gewinn in der Steuererklärung, wird sie an deine Einkommenssteuer angerechnet oder zurückerstattet. Wer den Gewinn verschweigt, verliert diesen Anspruch. Auf Gewinnen bei ausländischen Anbietern wird keine Verrechnungssteuer erhoben, steuerbar sind sie trotzdem. Die aktuellen Beträge veröffentlicht die ESTV.

Vermögenssteuer nicht vergessen

Steuerfrei heisst nur: keine Einkommenssteuer. Was vom Gewinn am 31. Dezember noch auf deinem Konto liegt, gehört zum Vermögen und unterliegt der kantonalen Vermögenssteuer, Jahr für Jahr. Die Erträge daraus, also Zinsen und Dividenden, sind normales Einkommen. Viele Kantone verlangen zudem, dass auch steuerfreie Gewinne in der Steuererklärung angegeben werden. Das ist auch in deinem Interesse: So lässt sich ein plötzlicher Vermögenszuwachs belegen.

Bitcoin und Krypto-Casinos

Für Gewinne in Bitcoin oder anderen Kryptowährungen gibt es keine Sonderregel. Massgebend ist die Bewilligung des Anbieters und nicht das Zahlungsmittel. Die meisten Krypto-Casinos sitzen im Ausland und haben keine Schweizer Bewilligung. Gewinne dort sind deshalb voll steuerbar, umgerechnet zum Frankenkurs im Zeitpunkt des Gewinns. Die Coins selbst gehören am Jahresende zum steuerbaren Vermögen.

Mit Gratis-Demos wie in unserer Spielübersicht stellt sich die Frage nicht: Ohne Geldeinsatz gibt es keinen Geldgewinn und nichts zu versteuern.

Häufige Fragen

Muss ich einen Gewinn aus einem Schweizer Casino in der Steuererklärung angeben? Einkommenssteuer fällt keine an. Viele Kantone verlangen trotzdem eine Angabe im Wertschriftenverzeichnis, und der Betrag zählt Ende Jahr zum Vermögen.

Gilt der Freibetrag pro Jahr oder pro Gewinn? Pro einzelnen Gewinn. Zwei Lottogewinne von je CHF 600’000 im selben Jahr bleiben bei der direkten Bundessteuer beide steuerfrei.

Kann ich Verluste abziehen? Nein. Spielverluste sind nicht abzugsfähig. Abziehbar sind nur die gesetzlich begrenzten Einsatzkosten auf steuerbaren Gewinnen.

Wie hoch ist die Steuer auf einem grossen Lottogewinn? Das hängt vom Kanton, von der Gemeinde und vom übrigen Einkommen ab. Der steuerbare Teil wird in den meisten Kantonen zum übrigen Einkommen gerechnet; einige besteuern ihn separat zu einem festen Satz.

Was ist, wenn ich als Profi spiele? Wer den Lebensunterhalt zu einem wesentlichen Teil mit Spielen verdient, kann als selbständig erwerbend gelten. Dann sind alle Gewinne steuerbar und es fallen Sozialversicherungsbeiträge an.